Самозанятость НПД - Налог на профессиональный доход

Часто задаваемые вопросы

Ниже представлены ответы на самые частые вопросы

Кто такие «самозанятые»?

Самозанятые — это те, кто работает на себя и не имеет наемных работников. Они регистрируются в приложении «Мой налог», чтобы подтвердить официально статус самозанятого и вести бизнес законно. Например, производят мыло, продают его, выдают клиенту чек и платят налог по низкой ставке.

Как стать официально самозанятым?

Чтобы стать самозанятым, вам нужно скачать приложение «Мой налог» через Google play или AppStore. Пройти простую регистрацию: отсканировать паспорт через приложение, сфотографироваться, указать свой регион и номер мобильного телефона. В течение нескольких часов придет уведомление, что вы стали самозанятым и можете платить налог на профессиональную деятельность (НПД).

Зарегистрироваться можно также через сайт налоговой, если у вас есть пароль и логин от учетной записи. Получить их можно в налоговой службе по месту жительства.

Что делать, если я устроился на работу?

На самозанятость это никак не влияет. Вы можете и дальше быть самозанятым или сняться с учета. Новый налоговый режим ввели с одной целью — чтобы люди могли законно подрабатывать. Например, вы можете работать бухгалтером в компании и сдавать жилье в аренду.

Если я получаю платежи из-за рубежа — могу я стать самозанятым?

Да, если у вас есть хоть один клиент из России.

А может ли самозанятый работать удаленно?

Самозанятому не нужно брать помещение в аренду, чтобы работать. Вы можете быть копирайтером, жить в Казани, а писать для компании из Москвы. Или вы можете быть программистом, а кодить для компании в Индонезии — без разницы. Суть закона в том, чтобы вы могли работать и развивать свой бизнес легально на территории России.

Могу ли я быть самозанятым, если живу в другой стране?

Если вы живете в Италии, США, Франции, Зимбабве или где-нибудь еще, но при этом гражданин России — вам все равно нужно жить по законам той страны, где вы сейчас находитесь. Закон о самозанятости действует только на территории РФ.

Что делать, если я хочу взять отпуск?

Если у вас за это время не было дохода, то и налог платить не надо.

Если у меня полгода или год не будет деятельности, я буду платить налоги или какие то дополнительные платежи?

Если у вас за это время не было дохода, то и налог платить не надо.

Как быть, если я заболел и хочу взять больничный?

Самозанятые как и все могут получить бесплатную медицинскую помощь по ОМС. Но больничный вам никто не даст. Самозанятость — это тоже что и бизнес. Вы сами хозяин своего времени, поэтому решаете, стоит вам немного отдохнуть или нет.

У самозанятых есть пенсия?

Самозанятые могут сами делать взносы в пенсионный фонд по желанию. Это необязательно. В старости вы можете рассчитывать на социальную пенсию, если она будет ниже прожиточного минимума — к ней доплатят недостающую сумму. Или вы можете заключить добровольный договор с ПФР и раз в год делать на свой счет страховые взносы.

Может ли индивидуальный предприниматель стать самозанятым?

Да, если у вас нет наемных работников — вы можете перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог», а потом в личном кабинете налогоплательщика подать заявление о переходе на НПД по паспорту. В течение двух дней вы получите ответ. Подать заявление также можно лично в ФНС.

Если я получаю платежи из-за рубежа — могу я стать самозанятым?

Да, если у вас есть хоть один клиент из России

Как самозанятый может получать оплату?

Наличными, перечислением на карту или электронный кошелек. В приложении «Мой налог» нужно только зафиксировать сумму и факт получения платежа от клиента, а также указать от кого он поступил— физлицо, юрлицо или иностранная компания.

Нужна ли самозанятому онлайн-касса?

Нет, не нужна. У самозанятого уже есть приложение «Мой налог».

Есть ли обязательные платежи помимо 4 или 6% в месяц?

Нет. Самозанятые платят налог только с заработанных денег. Никаких обязательных платежей.

А если ничего за месяц не заработал?

Смысл налога на самозанятость в том, чтобы облегчить жизнь начинающим предпринимателям. Если вы ничего за месяц не заработаете, то и платить ничего не нужно.

Может ли самозанятый взять в аренду помещение, чтобы продавать там товары собственного производства?

Да, самозанятый может брать в аренду помещение, лоток или торговую точку. Главное — чтобы у него не было наемных работников (продавцов и консультантов). Он должен сам производить и сам продавать.

А что это такое «10 000 рублей налоговый вычет»?

Чтобы самозанятым было легче адаптироваться к новому налоговому режиму, налоговая дарит бонус в 10 000 рублей на оплату налогов. Эти деньги нельзя снять и потратить, они действуют как скидка в 1-2%. Как бы часть налога за вас платит ФНС.

Когда вы вносите платеж клиента, приложение высчитывает оттуда 4-6% налога. Например, вы получили 20 000 рублей от физлица. Сумма налога 800 рублей = 4%. А с налоговым вычетом вы заплатите всего 3% — 600 рублей. Из суммы налогового вычета при этом отнимется 200 рублей. И так будет до тех пор, пока вы не израсходуете весь налоговый вычет.

С самозанятого будут снимать налог, когда ему переводят деньги на карту?

Нет, налог не вычитают сразу. Вы сначала указываете факт платежа в приложении «Мой налог», и в конце месяца система автоматически рассчитывает сумму налога. Эту сумму вы и должны оплатить. Приложение не списывает деньги с вашей карты, с его помощью вы просто ведете учет своих доходов.

Куда уходят мои налоги?

37% от налога уходит в фонд Обязательного Медицинского Страхования, а остальные 63% — попадают в бюджет того региона, который вы указали при регистрации.

Я могу сформировать чек не сразу, а потом? Меня за это не оштрафуют?

Самозанятый должен формировать и отправлять чек покупателю по факту передачи платежа. Вы продали шапку за 200 рублей, клиента передал деньги — вы открываете приложение «Мой налог», вносите «новую продажу», формируете чек и отправляете клиенту.

Если вы по каким-то причинам не смогли сразу внести платеж в приложение, вы можете сделать это не позднее 9 числа следующего месяца. Например, вам перевели деньги 23 марта, значит зафиксировать доход нужно до 9 апреля. В приложении вы можете указать фактическую дату дохода. Ничего в этом страшного нет.

Вы также можете внести факт оплаты задним числом, просто его налог начисляется на новый месяц. Но лучше так не делать, потому что за это могут наказать — при повторном нарушении условий нового налогового закона вам выпишут штраф в размере 20% от этого дохода.

Как я узнаю, что оплатил налог?

В приложении «Мой налог» появится сообщение, что вы уплатите налог. Если вы оплатили банковской картой, информация об уплате появится в течение 10 рабочих дней, а если через банк по квитанции — в течение 20 дней.

Когда я должен отдать клиенту чек?

По идее сразу — зафиксировали платеж, отправили чек. Если вы забыли сразу внести платеж, можете сделать это до 9 числа месяца следующего за расчетным и указать фактическую дату.

Мне придется постоянно вносить данные платежа?

Нет, параметры «новой продажи» сохраняются автоматически. Вы можете зайти в приложение «Мой налог», нажать на «новую продажу» и выбрать шаблон. Вам нужно будет только заново ввести сумму платежа и данные о клиенте для отправки чека.

Может ли самозанятый сдавать в аренду недвижимость?

Самозанятый может сдавать в аренду только жилье — комнату, дом или квартиру. Но самозанятый не может сдавать в аренду транспорт, магазин, помещение под офис или другую коммерческую недвижимость.

Если я заключил договор с клиентом, но денег за работу еще не получил, мне нужно платить налог?

Нет, вы фиксируете доход в приложении только по факту — клиент заплатил, отметили в приложении. Только потом на этот доход будет начислен налог, который вы оплатите в конце месяца.

Если у меня есть кредит / штраф ГИБДД / не уплатил земельный налог, могу ли я стать самозанятым?

Да, эти детали никак не влияют на получение статуса самозанятого.

Я несовершеннолетний. Я могу стать самозанятым?

Да, несовершеннолетние могут применять специальный режим "Налог на профессиональный доход". Но есть условия:

тебе должно быть от 14 до 18 лет;
ты не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя;
твои родители, усыновители или попечители не имеют ничего против;
ты являешься дееспособным и состоишь в браке (да, встречается и такое!);
ты являешься дееспособным по решению органа опеки и попечительства либо по решению суда.

Как отразить доход, если услугу оказали несколько самозанятых, а оплата пришла одному?

Самозанятые вправе совместными усилиями оказывать услуги и поставлять товары клиентам. Отражать при этом нужно только фактически полученный доход.

Предположим, что два самозанятых кондитера поставили в кафе торты для праздника и заработали 10 тыс. рублей — каждый по 5 тыс. Но юридическое лицо перечислило все 10 тыс. рублей на карту одного из самозанятых. Тогда каждый из партнеров отражает доход в размере 5 тыс. рублей, а не один из кондитеров, который получил деньги.

Могут ли самозанятые работать с посредниками?

Самозанятые имеют право продавать свои товары и услуги через посредников. При этом важно правильно отражать сумму дохода в мобильном приложении или вэб-кабинете «Мой налог».

Помните о трех нюансах:

при уплате налога на профессиональный доход не учитываются расходы, связанные с ведением деятельности;
доходом считается вся сумма поступлений в адрес самозанятого;
комиссия, которую может взимать посредник, — это личные расходы самозанятого за пользование теми или иными услугами.

Задать вопрос